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中概股大消息!证监会等四部门修订企业境外发行上市条件,范围扩大至境外间接上市企业

2022-05-26 18:10栏目:投资创业
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封面制图:张力

编辑:吴鸣洲

2022年4月2日,证监会公布《关于加大境内企业境外发行证券和上市有关保密和档案管理工作的规定》,向社会公开征求建议。

证监会有关部门负责人答记者问时表示,新规明确境外监管机构在中国境内进行调查取证或拓展检查的应当通过外贸监管合作机制进行,证监会和有关主管部门依据双多边合作机制提供必要的帮助。同时,结合外贸审计监管合作的国际惯例,删除去原规定关于“现场检查应以国内监管机构为主进行,或者依靠国内监管机构的检查结果”的表述。

上述负责人指出,这体现了中国监管部门对外贸审计监管合作一贯的开放态度,也符合有关国际惯行做法,将为安全、高效拓展包含联合检查在内的外贸监管合作提供规范保障。

指导企业妥善管理涉密和敏锐信息

证监会有关部门负责人答记者问时表示,原规定颁布于2009年,在当时状况下对规范境外上市有关保密和档案管理工作发挥了积极推动作用。十多年来,有关的法规和规范环境明显变化,市场和监管实践不断深化,原规定日益不适应新的形势。

本次修订,将为境外上市涉及的有关保密和档案管理工作提供愈加明确的引导,便利有关市场主体依法依规高效拓展境外发行上市活动;将指导企业妥善管理涉密和敏锐信息,履行好维护国家信息安全的主体责任;也或有助于有关监管部门与境外监管机构安全高效拓展包含联合检查在内的外贸监管合作活动,一同维护全球投资者权益。

“中国证监会坚定支持企业依据自己意愿自主选择上市地。”上述负责人表示,《规定》的修订旨在进一步加大境内企业境外发行上市有关保密和档案管理工作,明确上市公司信息安全责任,维护国家信息安全,降低非必须的涉密敏锐信息进入工作底稿,提升外贸监管合作的效率,体现了统筹开放与安全的理念,将促进中国境内企业境外发行证券和上市活动有序拓展。

五方面修改 有关境外检查的规定有变动

原《规定》共十二条,修订后共十三条,删减两条,新增三条,主要修订内容包含了五方面:

一是维持与上位法的衔接。将《国务院管理规定》加入《规定》第一条,作为其上位法规之一,并将原《规定》标题和正文中出现的“在境外发行证券与上市”的表述,参考《国务院管理规定》的表述,统一修改为“境内企业境外发行证券和上市”。增加《会计法》《注册会计师法》等法律与《国务院管理规定》为上位依据。

二是将适用范围扩大至境外间接上市企业。删除此前《规定》中关于境外上市企业的概念和境外中资控股上市企业的境内股权持有单位参照实行的规定,与《国务院管理规定》维持一致,将“境内企业”概念为包含在境外直接发行上市的境内股份公司和境外间接发行上市主体的境内运营实体。

值得一提的是,关于修订背景,证监会于通知中表示,伴随形势变化,《规定》日益面临一些不适应的状况。譬如近年来不少境内企业以间接方法赴中国香港、美国等境外市场上市,而《规定》并不适用于此类公司,存在肯定的规范盲区。

三是增加程序性需要,明确企业保密责任。为使企业切实担负信息安全的主体责任,修订后的《规定》将需要境内企业境外发行上市过程中向证券公司、会计师事务所等证券服务机构与境外监管机构提供、披露,或者通过其境外上市主体等提供、披露文件资料时,遵守保密有关法律法规。需要境内企业向有关证券公司、证券服务机构提供文件、资料时,就提供的涉密敏锐信息具体状况提供书面说明。证券公司、证券服务机构应当妥善保存上述书面说明以备查。

具体来看,境内企业向有关证券公司、证券服务机构、境外监管机构等单位和个人提供、公开披露,或者通过其境外上市主体等提供、公开披露涉及国家秘密、机关单位工作秘密的文件、资料的,应当依法报有审批权限的主管部门批准,并报同级保密行政管理部门备案。是不是是国家秘密不清楚或者有争议的,应当报有关保密行政管理部门确定;是不是是机关单位工作秘密不清楚或者有争议的,应当报有关业务主管部门确定。

境内企业向有关证券公司、证券服务机构、境外监管机构等单位和个人提供、公开披露,或者通过其境外上市主体等提供、公开披露其他泄露后会对国家安全或者公共利益导致不利影响的文件、资料的,应当根据国家有关规定,严格履行相应程序。

四是明确会计档案管理需要。明确境内企业向有关证券公司、证券服务机构、境外监管机构等单位和个人提供对国家和社会具备要紧保存价值的会计档案或会计档案复制件的,应当根据国家有关规定履行相应程序。

五是修改有关境外检查的规定。结合外贸审计监管合作的国际惯例,删除《规定》中关于“现场检查应以国内监管机构为主进行,或者依靠国内监管机构的检查结果”的表述。结合《证券法》第一百七十七条的规定,明确境外证券监督管理机构及有关主管部门提出就境内企业境外发行证券和上市有关活动对境内企业与为该等企业提供有关证券服务的证券公司、证券服务机构进行调查取证或拓展检查的,应当通过外贸监管合作机制进行,证监会或有关主管部门依据双多边合作机制提供必要的帮助,为安全高效拓展包含联合检查在内的外贸监管合作提供规范保障。

《规定》明确,境内有关企业、证券公司和证券服务机构,在配合境外证券监督管理机构或境外有关主管部门调查、检查或提供文件资料前,应当事先向证监会或有关主管部门报告。

促进企业依法合规拓展境外发行上市活动

证监会有关部门负责人表示,《规定》需要企业向有关证券公司、证券服务机构提供关于实行《规定》第三条、第四条状况的书面说明,不会给企业带来过高的合规本钱。

“依法依规做好涉密敏锐信息的管理,落实信息安全主体责任,是企业合规经营的要紧内容。”上述负责人说。从实践状况看,企业向有关证券公司、证券服务机构提供包括涉密或敏锐信息的文件、资料应属极少数状况。如因审计工作需要确有必要提供的,《规定》重申企业须根据有关法律法规履行必要的审批或备案程序,并需要企业保留履行程序和提供信息的有关记录并向中介机构提供书面说明,不会给企业带来过高的合规本钱。《规定》的落实,将提高企业维护信息安全和防范法律风险的能力,促进企业依法合规拓展境外发行上市活动。

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关于加大境内企业境外发行证券和

上市有关保密和档案管理工作的规定》,向社会公开征求建议。针对各界关注的问题,记者采访了证监会有关部门负责人。

1.问:现阶段修订《关于加大在境外发行证券与上市有关保密和档案管理工作的规定》的主要考虑是什么?

答:上述规定颁布于2009年,在当时状况下对规范境外上市有关保密和档案管理工作发挥了积极推动作用。十多年来,有关的法规和规范环境明显变化,市场和监管实践不断深化,前述规定日益不适应新的形势。

本次修订,将为境外上市涉及的有关保密和档案管理工作提供愈加明确的引导,便利有关市场主体依法依规高效拓展境外发行上市活动;将指导企业妥善管理涉密和敏锐信息,履行好维护国家信息安全的主体责任;也或有助于有关监管部门与境外监管机构安全高效拓展包含联合检查在内的外贸监管合作活动,一同维护全球投资者权益。

2.问:《规定》的发布对促进境外上市活动有什么积极意义?

答:中国证监会坚定支持企业依据自己意愿自主选择上市地。《规定》的修订旨在进一步加大境内企业境外发行上市有关保密和档案管理工作,明确上市公司信息安全责任,维护国家信息安全,降低非必须的涉密敏锐信息进入工作底稿,提升外贸监管合作的效率,体现了统筹开放与安全的理念,将促进中国境内企业境外发行证券和上市活动有序拓展。

3.问:《规定》对外贸监管合作,尤其是审计监管合作有什么积极推动作用?

答:《规定》依据《证券法》第一百七十七条的规定,明确境外监管机构在中国境内进行调查取证或拓展检查的应当通过外贸监管合作机制进行,证监会和有关主管部门依据双多边合作机制提供必要的帮助。同时,结合外贸审计监管合作的国际惯例,删除去原《规定》关于“现场检查应以国内监管机构为主进行,或者依靠国内监管机构的检查结果”的表述。这体现了中国监管部门对外贸审计监管合作一贯的开放态度,也符合有关国际惯行做法,将为安全、高效拓展包含联合检查在内的外贸监管合作提供规范保障。

4.问:《规定》需要企业向有关证券公司、证券服务机构提供关于实行《规定》第三条、第四条状况的书面说明,是不是将提升企业的合规本钱?

答:依法依规做好涉密敏锐信息的管理,落实信息安全主体责任,是企业合规经营的要紧内容。从实践状况看,企业向有关证券公司、证券服务机构提供包括涉密或敏锐信息的文件、资料应属极少数状况。如因审计工作需要确有必要提供的,《规定》重申企业须根据有关法律法规履行必要的审批或备案程序,并需要企业保留履行程序和提供信息的有关记录并向中介机构提供书面说明,不会给企业带来过高的合规本钱。《规定》的落实,将提高企业维护信息安全和防范法律风险的能力,促进企业依法合规拓展境外发行上市活动。

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证监会颁布新政策的背景

去年12月2日,美国证券交易委员会通过了《外国公司问责法》的最后规定。该法案规定,假如美国上市公司会计监督委员会连续三年没办法审计其所需要的会计报告,SEC可以禁止该企业的股票买卖,并从美国的交易平台退市。除此之外,该法案还需要在美上市公司披露其是不是由任何的外国政府持股或控制,并提供其审计底稿。

依据HFCAA的规定,假如一家上市公司聘请了注册于美国以外的审计师,且美国上市公司会计监督委员会认定在其注册地没办法完整拓展检查或调查,则SEC有责任持续辨别该公司并予以披露。SEC基于上市公司披露的2021年年报开始正式辨别工作,因此,伴随将来几个月更多无论中概股还是其他外国公司公布年报,预计该名单还将逐步延伸。列入临时清单后,公司并不会被需要立即退市,而是将连续三年继续同意检查,假如至2024年初连续三年仍未满足条件,则可能被需要从美国退市。

美国时间3月30日,美国证券买卖委员会将百度、富途控股、爱奇艺、凯信远达医药和Nocera加入“预摘牌名单”,这也是自3月份以来的第三批。依据SEC的说法,这5家公司需要于4月20近日向SEC提供证据,证明自己不拥有被摘牌的条件。若没办法证明,则会被列入“确定摘牌名单”。

北京时间3月31日,中国证监会国际部负责人表示,经向美国证券交易委员会知道,这是美国监管部门实行《外国公司问责法》的一个正常程序,列入清单的公司是不是在将来两年真的退市,最后取决于中美审计监管合作的进展与结果。

而整个3月,全球表现最差的就是中概股。

责任编辑:毕丹丹

记者:邹煦晨

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